Какова налоговая база по налогу на имущество организации за первый квартал, если на балансе ООО Икар на начало года

Черная_Магия_3370

68

Для расчета налоговой базы по налогу на имущество организации за первый квартал необходимо учесть стоимость основных средств на начало года и ежемесячную амортизацию.

Стоимость основных средств на начало года составляет 1 700 000 рублей.

Ежемесячная амортизация составляет 15 000 рублей. За первый квартал (три месяца) следует учесть три платежа по амортизации:

\[3 \times 15 000 = 45 000 \text{ рублей}\]

Теперь мы можем рассчитать налоговую базу:

\[1 700 000 - 45 000 = 1 655 000 \text{ рублей}\]

Таким образом, налоговая база по налогу на имущество организации за первый квартал составляет 1 655 000 рублей.

Чтобы рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за первый квартал, нужно узнать ставку налога. Предположим, ставка налога составляет 1%. Тогда сумма налога будет:

\[1 655 000 \times 0.01 = 16 550 \text{ рублей}\]

Теперь проведем бухгалтерские проводки для начисления и перечисления авансового платежа по налогу на имущество организации за полугодие.

Проводка для начисления авансового платежа:

\[Дт 69.1 "Расчеты по налогам и сборам" - 16 550 рублей\]
\[Кт 68.1 "Расчеты по налогам и сборам" - 16 550 рублей\]

Проводка для перечисления авансового платежа:

\[Дт 68.1 "Расчеты по налогам и сборам" - 16 550 рублей\]
\[Кт 51 "Расчетный счет" - 16 550 рублей\]

Эти проводки отражают начисление и погашение авансового платежа по налогу на имущество организации за полугодие.

Надеюсь, что данное объяснение и решение помогли вам понять задачу и провести необходимые расчеты и проводки.