Какова налоговая база по налогу на имущество организации за первый квартал, если на балансе ООО Икар на начало года

Черная_Магия_3370

68

Для расчета налоговой базы по налогу на имущество организации за первый квартал необходимо учесть стоимость основных средств на начало года и ежемесячную амортизацию.

Стоимость основных средств на начало года составляет 1 700 000 рублей.

Ежемесячная амортизация составляет 15 000 рублей. За первый квартал (три месяца) следует учесть три платежа по амортизации:

$$3\times 15000=45000\text{ рублей}$$

Теперь мы можем рассчитать налоговую базу:

$$1700000-45000=1655000\text{ рублей}$$

Таким образом, налоговая база по налогу на имущество организации за первый квартал составляет 1 655 000 рублей.

Чтобы рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за первый квартал, нужно узнать ставку налога. Предположим, ставка налога составляет 1%. Тогда сумма налога будет:

$$1655000\times 0.01=16550\text{ рублей}$$

Теперь проведем бухгалтерские проводки для начисления и перечисления авансового платежа по налогу на имущество организации за полугодие.

Проводка для начисления авансового платежа:

$$Дт69.1"Расчетыпоналогамисборам"-16550рублей$$
$$Кт68.1"Расчетыпоналогамисборам"-16550рублей$$

Проводка для перечисления авансового платежа:

$$Дт68.1"Расчетыпоналогамисборам"-16550рублей$$
$$Кт51"Расчетныйсчет"-16550рублей$$

Эти проводки отражают начисление и погашение авансового платежа по налогу на имущество организации за полугодие.

Надеюсь, что данное объяснение и решение помогли вам понять задачу и провести необходимые расчеты и проводки.