Задание 2. Какие документы требуется запрашивать у аудитора, чтобы подтвердить законность банковских операций?

Chudesnyy_Korol

52

Для подтверждения законности банковских операций у аудитора требуется запросить следующие документы:

1. Выписки из банковских счетов: Необходимо получить выписки из всех счетов, которые относятся к банковским операциям, подлежащим проверке. Выписки должны содержать информацию о суммах операций, дате их проведения, отправителях и получателях платежей.

2. Банковские договоры и соглашения: Аудитор должен запросить копии всех договоров и соглашений, которые связаны с банковскими операциями, подлежащими аудиту. Это могут быть, например, договоры об открытии счетов, договоры на получение кредитов или займов, соглашения о предоставлении услуг банка и т.д.

3. Документы подтверждения операций: Аудитору следует запросить документы, подтверждающие проведение конкретных банковских операций. Это могут быть чеки, платежные поручения, электронные документы, квитанции, потверждения переводов и т.д. Данные документы должны содержать информацию о дате, сумме, получателе и назначении операции.

4. Учетные документы: Аудитору следует запросить копии учетных документов, связанных с банковскими операциями, такие как журналы учета операций, ордера на зачисление и списание денег, первичные учетные документы и т.д. Эти документы помогут аудитору удостовериться в правильности и полноте проведенных операций.

5. Внутренние положения и правила банка: Аудитору может потребоваться ознакомиться с внутренними положениями и правилами банка, которые регулируют банковские операции. Это поможет аудитору сравнить проведенные операции с установленными нормами и требованиями.

Обработка вышеуказанных документов, обоснование их соответствия законности банковских операций - это процесс, на который требуется внимательное и детальное изучение всей предоставленной информации. Школьнику следует помнить, что правила и требования в сфере банковских операций могут изменяться в зависимости от страны, законодательства и особенностей каждого конкретного случая, поэтому всегда рекомендуется обратиться к профессионалам для получения точной информации и консультации.